Små bedrifter og SELFEMPLOYED PEOPLE

Share

|

Investere i en 401 (k) eller 403 (b) kan høres ut som en god idé, og hvis du har tilgang til en på jobben, er det en fantastisk måte å øke pensjonsalderen reir egg. Men s 401 (k) utgjør også en stor kostnad for arbeidsgiverne som tilbyr dem. På grunn av dette, kan mange mindre bedrifter ikke har råd til å etablere 401 (k) s på jobb for sine ansatte. Men det betyr ikke at de ansatte ikke har noen form for pensjon konto for å bruke. Det er noen forskjellige typer planer som mindre foretak og selvstendig næringsdrivende arbeidstakere kan bruke som vil gi dem samme type foretrukne skattemessige behandlingen, samt oppmuntring til å spare penger til pensjonisttilværelsen. Vi snakker om september, enkel og Keogh planer. Disse planene er selvstyrt fordi de lar arbeidstaker eller selvstendig næringsdrivende arbeider, for å velge akkurat hva bidragene blir investert i. Mens arbeidsgiver som etablerte i september og salg vil velge den institusjonen hvor planen er i gang, det ansatte vil ha det avgjørende ord om hvilke tilgjengelige investeringene vil bli brukt for alle bidrag. Avhengig av hvor planene er etablert, kunne de ansatte ha helt en rekke tilgjengelige valg.

September Planer

Arbeidsgivere kan etablere september (forenklet ansattes pensjon) planer for sine ansatte å bruke enten individuell pensjon ordninger (Iras) eller årsavgiftene som er individuelt eid av hver ansatt.

Disse planene krever mindre papirarbeid enn det mer gjenkjennelige typer pensjonsalder regnskapet, og dermed gjør dem enklere for små bedrifter og selvstendig næringsdrivende arbeidere å etablere og finansiere. Det september er mer attraktive for mindre bedrifter, men det er ingen gjeldende forskrift som sier hvor stor eller liten en bedrift må være for å adoptere ett september Enhver bedrift kan tilby sine ansatte muligheten til å bidra til september hvis ønskelig.

September planer tilbyr samme type skattemessig behandling for alle bidrag og distribusjoner som andre typer pensjonsalder kontoer. Eventuelle bidraget fra en arbeidsgiver på arbeidstakers vegne, vil ikke bli regnet som en del av den ansattes nåværende brutto inntekt, og arbeidsgiver kan avskrive bidraget som selskap regning. Interessen og gevinst på kontoen tilfaller skattefrie utsatt, og september eieren vil ikke betale noen form for inntektsskatt på konto inntil fordelinger begynne. Selvstendig næringsdrivende personer som bidrar til sin egen september kan trekke sine bidrag på sin selvangivelse. Teknisk sett er september planene ikke anses kvalifisert pensjonsordninger, som 401 (k) s er. I stedet er de klassifisert som tradisjonelle IRAS som oppfyller skatterettslige kravene for å bli SEPs.
Bedriftseiere som bruker september for de ansatte kan bidra til det minste av (a) 25 prosent av de ansattes kompensasjon eller (b) $ 40,000 (indeksert i 2002). Andre regler omfatter umiddelbare og 100 prosent opptjening for kvalifiserte medarbeidere av arbeidsgiver bidrag, og bidragene kan gjøres når som helst før skatt forfaller. For eksempel kan du lage din september bidrag for året 2002 når som helst før 15. april 2003. Arbeidstakere kan også trekke et beløp fra sin SEPs helst. Fordi disse er IRA kontoene er de eid og kontrollert av den enkelte ansatte, ikke arbeidsgiver. Men september IRAS er også under de samme reglene som tradisjonelt Iras. Det betyr at alle distribusjoner vil bli 100percent skattepliktige til IRA eier, pluss en 10 prosent tidlig uttak straff hvis eieren er yngre enn 591 / 2 år gammel.

ENKEL Planer

The Simple Planen er relativt ny, har blitt innført i 1997. Den kommer i to former: den ENKLE IRA

I likhet med september planer, ENKELT IRAS er tradisjonelle IRAS som oppfyller de strenge kravene for å være enkel. Plan bidrag må gjøres på den enkle IRA, ikke til en tradisjonell eller Roth IRA. Kvalifiserte ansatte og selvstendig næringsdrivende arbeidere kan gjøre bidrag som enten er en prosent av forventet kompensasjon eller et fast pengebeløp.

Som med september planer, ansatte umiddelbart 100 prosent opptjent i-sin arbeidsgiveravgift for sine enkle kontoer. De kan ta uttak til enhver tid fra planen, uten å glemme skattelovgivningen. Hvis vi sammenligner ENKELT og 401 (k)-funksjonen av funksjonen, fordelen nesten alltid går til

Spesielle Merk: Med den nylige skatterett endringer av kongressen, nye regler om arbeidsgiver-sponset pensjonsordninger har vært reist. De er:

- Årlig tillegg til en deltaker har overskuddsdeling eller 401 (k) kontoen, herunder arbeidstaker og arbeidsgiver bidrag og tildeles forfeitures, kan være så høyt som $ 40.000 (eller 100 prosent av erstatning, avhengig av hva som er mindre)-Dette er opp fra $ 35.000 eller 25 prosent for kompensasjon. Beløpet på 403 (b) kontoer er $ 35.000.

- En fordel med så mye som $ 160,000 (eller 100 prosent av gjennomsnittlig erstatning, avhengig av hva som er mindre) kan bli tilbudt til en definert pensjonsordning fordel for år begynner etter 1. januar 2002 er opp fra $ 140,000 og 100 prosent av kompensasjon.

- Planer kan vurdere opp til $ 200,000 av individuell kompensasjon ved søknad bidrag begrensninger-det er opp fra $ 170.000.

- Deltakere som er 50 år og eldre som har bidratt maksimalbeløpet er lov til å "fange opp" og bidra mer til sine pensjonsordninger. 401 (k). 401 (k) planer er bedre for to svært viktige mål for små PLA-sponsorer: maksimerer bidrag og forvrenger arbeidsgiver bidrag. Men er den enkle IRA fortsatt svært attraktive for arbeidsgivere som leter etter rimelige plan med få administrative byrder.

ENKEL 401 (k) planer er forskjellige fra ENKELT IRAS fordi de ansatte ikke eier sine individuelle kontoer. De andre kravene for en enkel 401 (k) er de samme som for den enkle IRA imidlertid 401 (k) må oppfylle noen flere krav som er fastsatt for tradisjonelle 401 (k) s.

Keogh Planer

Keogh planer har eksistert mye lengre enn simples, som de ble etablert i 1962 som en del av selvstendig næringsdrivende Pensjon loven. Historisk fulgte Keogh plan lovbestemmelser som styrte partnerskap og folk som er selfemployed. Imidlertid er den eneste forskjellen som fortsatt eksisterer den måten som selvstendig næringsdrivende fastslå inntekt for å anvende de ovennevnte begrensninger.

Keogh innskuddsbaserte ordninger gir opptil 20 prosent av arbeidsinntekt eller $ 40,000, avhengig av hva som er mindre. Så hvis du skulle tjene USD 20.000 per år å gjøre litt ekstra arbeidet som ble ansett selfemployment arbeid, kan du starte en Keogh med en $ 4000 bidrag for det kalenderår. De som bidrar til en Keogh vil fremdeles være i stand til å gjøre sitt årlige bidrag til sine tradisjonelle og Roth Iras.

Keoghs er underlagt de samme skattemessige behandling som andre typer pensjonsalder kontoer. Renter og gevinst er periodisert o-en skatt utsatt basis. Eventuelle uttak laget før år 591 / 2 vil være gjenstand for en 10 - prosent tidlig tilbaketrekking straff, og alle uttak vil være gjenstand for ordinær inntektsskatt. Bidrag på årets vegne for en arbeidstaker vil ikke bli regnet som en del av den ansattes nåværende skattepliktig inntekt, og alle bidrag gjort av en ansatt som en del av lønn reduksjon avtale vil bli gjort på en før-skatt basis.

---